小妖跪求帮助啊。。。

小妖2011

可有学会计专业的仁兄啊，小妖有个题目做不来啊。跪求答案。在此先谢过了。


京通公司的出纳员张玉是刚刚参加工作的新人，2004年4月师傅退休以后，就由他自己全面负责现金和银行存款的业务。
张玉在下班前都要进行例行的现金清查，曾经有两次分别发现现金短缺lo元和现金溢余5元，他反复查找也没有找到原因。考虑到金额很小，现金短缺lo元那一次，他就用自己的钱垫上。现金溢余5元那一次，他就先把钱收起来。这两次他都作了备查记录。
另外，银行每个月会送来一份银行对账单。张玉在编制银行存款余额调节表时，他把对账单中银行已入账但公司尚未入账的款项登记到本公司的银行存款日记账上，而且据此确定本公司银行存款的实有数。

1．上面涉及的两类业务，张玉的处理是否正确?
2．你认为正确的做法是什么？

王者风范

第1条不正确，第2个问题，我正在研究之中

小妖2011

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要写两千字啊。第一条我也知道不正确。

思斯

难怪思想感性，做事理性，原来小妖是学会计的呀！

小妖2011

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呵呵。一时思绪短路，报了个会计。快烦死了。

王者风范

小妖2011 发表于 2011-5-16 11:19
回复 王者风范 的帖子

要写两千字啊。第一条我也知道不正确。

第2条我还在研究，看怎么处理为好啊

wuxing1983

:lol:lol:lol:lol:lol

wuxing1983

都是不对的，现金要逐笔对帐,银行的未达帐项不可调整银行日记帐,要取得凭证再记帐

米奇

哈哈，我是，现金盈余后应该先放到待处理财产损益，然后调查原因，无法查明计入营业外收入。
出现现金短缺时
借：待处理财产损溢
贷：库存现金

属于无法查明原因的现金短缺
借：管理费用—现金短缺
贷：待处理财产损溢
第二个问题
应将企业银行存款日记账的账面收入、付出数额逐项与银行对账单上的收入、付出数额相核对，发现未达账项后，应编制银行存款余额调节表，通过调整求得企业与银行双方在核对日的银行存款实存额。
调节后双方的余额相等，则表明双方记账无差错；如果调节后双方余额不相等，表明记账有差错。因此，应进一步核对账目，找出原因，加以更正。未达账项所引起的调整记录只是为了核对账目，不能调整企业账面记录。只有收到有关凭证后，才能据以记账。

米奇

这个问题为什么要用两千字回答，小妖还是学生吗